Budgetierung und Forecasting - Gewinn- und Verlustrechnung - Bilanz How-To
Titel: Consulting CFO und Business Operations A ..
Firma: Wachstumsbeschleuniger
Aktualisierung und gibt meine Spin auf Kellys ausgezeichnet und durchdachten Eingang.
Ich beantworte aus der Perspektive Excel zu verwenden; Host Analytics und andere Pakete, um den Prozess automatisieren und Fehler beseitigen helfen, so sind eine Überlegung wert.
1) Beginnen Sie mit Ihrem aktuellen tatsächlichen Finanzwerten. Auszug aus diesem Kern Elemente, die Sie sehen wollen, Gegenstände, die gegen nicht steuerbar sind, Elemente, die ein hohes Risiko für Variabilität sind, und Elemente, die (zB Travel vs. Verkaeufer) modelliert werden kann.
Ich fange an, indem sie die drei Blätter mit den Variablen Aufbau (Bargeld, Verkauf, Schulden, Miete, etc.), alle mit Historicals als Grundlage ausrief. Die leeren Zellen für die Zukunft sind, wo ich meine Formeln setzen. Stellen Sie sicher, alle drei Berichte verwenden (IS / BS / CF), wie sie notwendigerweise miteinander verknüpft.
2) Als nächstes würde ich einen Treiber oder zwei wählen zu konzentrieren. Das Umsatzwachstum, Personalplanung; etwas, das in Ihrer Kontrolle (relativ) * und * den Rest des Finanzwertes auswirken. Setzen Sie diese auf, als Ihre Kernvariablen. Versuchen Sie, nicht mehr als 3, es sei denn, Sie versuchen, etwas auf der Skala der Modellierung das Wetter zu tun.
Binden Sie die Treiber für die:
-Zitat-Cash-Zyklus (auch auf der Ebene der Einstellung Vertriebsmitarbeiter, und wie schnell sie erzeugen Bargeld)
-Rev rec: ich dies in der Regel reservieren für eine * abhängig * Tabelle. Dies ist, so dass Sie eine gute Cash-Basis haben, und so, wenn Sie die Regeln für die Anerkennung sind die Überprüfung können Sie, dass unabhängig modellieren.
-COGS, direkt Kosten, indirekt / OPEX. Wieder versuchen, diese zu Ihren Treiber zu binden. Zum Beispiel kann eine 10% ige Umsatzsteigerung könnte ein Anstieg von 5% in Internal Sales bedeuten, und dann das Gehalt, Miete, etc. ergibt sich aus, dass.
-CAPEX: do zwei. Eine davon ist die von der oben automatisiert (man denke neue Laptops), die andere ist eine unabhängige Variable gebunden, beispielsweise Investitionen in eine neue Initiative.
-Investitionen: Kredite, Aktien, jede externe Quelle von Bargeld. Dies kann auch in zwei Teilen. One, eine automatische Auslosung auf der Bank, wenn Sie Ihr Geld unter einem bestimmten Wert geht, die zweite eine bewusste und strategische Ergänzung (wie in der CapEx, wenn Sie zur Eröffnung eine neue Anlage so ein Darlehens Timing).
3) Nachdem Sie nun die Variablen modelliert haben, die jeweils in der richtigen Stelle, fügen Sie die Spalten und die Verbindungen eingestellt. Zum Beispiel sollte Ihre Barlinie in der Kapitalflussrechnung, die Cash-Zeile in der Bilanz fahren. Der Grund cashflow Formel (letzter Monat + Änderungen, etc = in diesem Monat) funktioniert gut und vermeidet zirkuläre Referenzen. Eine Spitze: versuchen, die Gesamtwerte zu verwenden (beispielsweise Umlaufvermögen) eine weitere Funktion fahren können zirkuläre Referenzen führen.
Überprüfen Sie, wie das Modell nach vorne bewegt. Wäre es die Vergangenheit vorhergesagt? Starten Sie die Links, Treiber zur Änderung und dann abhängigen Variablen, so dass es * vernünftig * reflektiert die Geschichte.
4) Schließlich überprüfen Empfindlichkeit. Beginnen Sie mit den unabhängigen Variablen durcheinander, dann fahren Sie mit abhängigen Variablen. Wenn Sie Zugang haben oder ein paar Dollar für einen Simulator leisten, kann das gesamte Modell durch eine Million oder so Wiederholungen laufen helfen Sie Code Coverage geben, wie die Variablen interagieren. Es kann Fehler sowie „Ecke-Fall“ Situationen aufzudecken, wo die Empfindlichkeit nicht ersichtlich, aus einer einfachen Pivot-Tabelle ist.
5) Jetzt, wo es gebacken wird, können Sie es darstellen kann, präsentieren einige der Ecke Fall Entdeckungen, und starten Sie es zu modellieren verwenden.
6) Um Ihre letzte Frage, „wie oft“, gebe ich zurück „wie oft hat Ihr Wissen Änderung gegenüber den bekannten wichtigen Variablen, und wie oft kommt das Modell / Prognose gestellt bekommen verwenden“. Wenn Sie ein Tool wie Host-Analytics oder auch die einfache Budgetierung Software in Xero oder Quickbooks verwenden. es gibt keinen Grund, sich nicht mit mindestens der einfachen bekannten Änderungen frisch zu halten. In jedem Fall sollten Sie Ihre Updates Updates in Ihrem Wissen binden; zum Beispiel, wenn Ihr Verkaufsteam alle zwei Wochen eine neue Prognose sieht vor, dass möglicherweise eine Aktualisierung auslösen, und bieten Ihnen einen Zeitplan so zu tun. Und falls Sie monatlich Executive Bewertungen haben, das wäre eine gute Nachfrage-Side-Treiber.