Was Sie über die LLC Steuern wissen - LLCs Erklärung
Wenn Sie einen Unternehmer, ernsthaften Investor oder neue Unternehmer sind, dann müssen Sie unbedingt verstehen, wie Gesellschaft mit beschränkter Haftung Steuern arbeiten. Warum? Da LLCs sowohl Ihre Buchhaltung einfacher machen und Sie mit einigen wunderbaren Steuergestaltungsmöglichkeiten bieten.
Darüber hinaus sind LLC Steuer nicht so kompliziert, wenn Sie das Thema mit einem offenen Geist und die Bereitschaft, nähern sie ein oder zwei Dinge über Steuerrecht zu lernen. In der Tat, müssen Sie wirklich nur eine Handvoll Dinge verstehen Gefühl der LLC Besteuerung zu machen:
Wenn Sie ein Einmann-LLC sind arbeiten, die als Einzelfirma oder einer LLC behandelt wird, die Mietobjekten besitzt, können Sie oft tun, um Ihre Steuern selbst zurück. (Für ein Unternehmen) oder eine Schedule E Alles was Sie tun müssen, ist ein Schema C hinzufügen (für das Objekt) zu Ihrem normalen 1040-Steuererklärung.
Wenn Sie gewählt haben eine LLC als S-Corporation oder als C-Corporation behandelt haben, sollten Sie vielleicht einen erfahrenen Steuer Praktiker haben (ein CPA, einen registrierten Agenten oder einen Anwalt) bereiten Sie Ihre Steuererklärung. Beachten Sie, dass meine CPA Firma ist spezialisiert auf die Herstellung von Bund und Ländern S Corporation Steuererklärungen.
Standardregeln für LLC Besteuerung
Sie verwenden die Standardregeln, bis Sie eine Wahl zur Verfügung stellen eines der anderen Steuerbilanzierungsansätze zu verwenden.
Regel für One-Eigentümer Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Standardmäßig wird ein einzelnes Mitglied LLC außer Acht gelassen. Mit anderen Worten, ignorieren Sie einfach einen Besitzer LLC. (Die Besitzer einer LLC sind „Mitglieder“ genannt)
Das klingt kompliziert, aber die „Vernachlässigung“ oder „Ignorieren“ bedeutet nur, dass das Einkommen oder Abzüge des LLC auf dem Besitzer regulärer Steuererklärung gehen.
Zum Beispiel, wenn eine Person eine LLC besitzt, die einen aktiven Handel oder Geschäft tätig ist, gehen die LLC Einnahmen und Abzüge auf dem „Schedule C Gewinn oder Verlust aus Einzelunternehmen“ Seite der Steuererklärung der Person.
Und wenn eine Person eine LLC besitzt, die das Objekt hält, gehen die LLC Einnahmen und Abzüge auf der „Schedule E zusätzliches Einkommen und Verlust“ Seite der Steuererklärung der Person.
Mit anderen Worten, ist die Tatsache, dass das Unternehmen oder Immobilien oder durch eine LLC ist für Steuerbilanz irrelevant im Besitz betrieben. Die LLC ist in der Sprache des Steuerrechts, nicht berücksichtigt.
Mann und Frau LLCs
Und noch eine interessante kleine Falte hier: Eine LLC von einem Mann und Frau im Besitz, die in einem Gemeinschaftseigentum Zustand befinden kann eine als Einzelmitglied behandelt werden, oder einen Eigentümer, LLC, was bedeutet, dass ein solche LLC auch außer Acht gelassen werden können.
Owned LLCs durch eine Corporation oder Partnerschaft
Wenn der Besitzer der LLC eine Kapital- oder Personengesellschaft ist, ist die LLC ein einzelnes Mitglied oder einem Eigentümer, LLC.
In diesem Fall Einkommen ist der LLC und Abzüge nur mit dem oder sonstigen Erträgen der Partnerschaft des Unternehmens kombiniert bekommen und Abzügen und erscheinen auf der Steuererklärung oder Partnerschaft des Unternehmens.
Regel für mehrere Besitzer Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Ein mehrere Mitglied LLC ist standardmäßig als Partnerschaft behandelt. Dies bedeutet, dass die Einkommen der LLC und Abzüge auf einer Partnerschaft Steuererklärung gemeldet werden. Und dann ordnet die Steuererklärung die Einnahmen und Abzüge unter den Partnern oder LLC Mitglieder.
Jeder Partner oder LLC Mitglied erhält eine K-1 von der Partnerschaft. Die K-1 zeigt, dass die Partner der Anteil der Einnahmen und Abzüge aus der Partnerschaft fließt.
LLC Steuerzählungsoptionen
Viele Leute würden LLC Besteuerung ziemlich einfach, wenn nur die Standardregeln verwendet wurden, finden. Allerdings müssen Sie nicht die Standard steuerliche Behandlung für eine LLC verwenden. Sie können wählen aus dem Standardsteuer Behandlung zu entscheiden und wählen als Körperschaft besteuert werden.
Wie eine unterschiedliche steuerliche Behandlung wählen
Erste behandelt, als eine Gesellschaft erfolgt, nachdem die LLC und sein Besitzer (n) proaktiv als Körperschaft behandelt werden wählen.
Zu wählen als Körperschaft behandelt zu werden, die LLC und sein Besitzer (n) ein 8832 Formular einzureichen. Zu wählen als S-Corporation behandelt zu werden, die LLC und sein Besitzer (n) Datei ein 2553 Formulars.
Ein wichtiger Punkt: Wenn ein LLC als Körperschaft oder S Corporation besteuert werden wählt, die LLC ist immer noch ein LLC. (Dies ist verwirrend, ich weiß.) Aber für Einkommensteuerzwecke nur die LLC als Körperschaft oder S-Corporation behandelt.
S Corporation vs. C Corporation Wahl
Lassen Sie mich etwas tauchen Sie ein in kurz schon auf dieser Seite erwähnt. Es gibt tatsächlich zwei Sätze von Regeln dafür, wie die Steuerbilanz für ein Unternehmen arbeitet.
Die übliche Menge von Regeln in einem Stück des Steuerrechts erscheinen als „Subchapter C.“ Große öffentlich gehaltene Unternehmen und viele andere kleinere Unternehmen nutzen die Subchapter C-Regeln.
Viele kleine Unternehmen und kleine GmbHs Wahl als Körperschaften besteuert werden, verwenden jedoch einen alternativen Satz von Steuerbilanzierungsregeln, die aus einem anderen Stück des Steuerrechts kommen genannt „Subchapter S.“ Wenn Sie zu viele erfahrene Kleinunternehmer gesprochen haben , haben Sie zweifellos gehört, wie sie über Subchapter S. Unternehmen sprechen, die die Unterkapitel S Regeln verwenden, oft S Unternehmen genannt, zahlen keine Körperschaftssteuer und oft ihre Besitzer viel Selbständigkeit Steuer sparen.
Steuerlichen Auswirkungen einer LLC Einbeziehung
Normalerweise brauchen Sie nicht sehr viel über die steuerlichen Auswirkungen zu befürchten eine LLC zu bilden. Standardmäßig ist ein LLC entweder eine nicht berücksichtigt Einheit oder eine Partnerschaft. Und eine nicht berücksichtigte Einheit bilden (wie ein Einzelunternehmen) oder eine Partnerschaft sollte nur selten an und für sich Steuern auslösen.
Wenn Sie auf die Behandlung einer LLC als Körperschaft für steuerliche Zwecke der Rechnungslegung planen, müssen Sie jedoch manchmal etwas vorsichtiger sein.
Die Aufnahme einer Brand New LLC
Wenn Sie bilden eine LLC, sofort C oder S Corporation Status, wählt und dann beginnen, Geschäfte zu machen, um die Bildung der LLC und dann die anschließende Einarbeitung Wahl sollte keine Einkommenssteuern auslösen.
Sie müssen eine andere Form verwenden, um Sie zu versteuerndes Einkommen auf Bundes- und Landesregierung zu berichten. Und Sie werden Gehaltsabrechnung für die der LLC Arbeits Besitzer verarbeiten müssen. Aber Sie werden nicht einfach durch an der Stelle des Einbaus Trigger Steuern enthalten.
Die Einbeziehung eines vorhandenen LLC
Wenn Sie eine LLC sind Bildung und Planung der Körperschaftssteuer Behandlung zu einem bestimmten Zeitpunkt in der Zukunft zu wählen, müssen Sie vorsichtig sein.
In einigen Situationen spezifisch, wenn Sie persönliche Schulden an die LLC übertragen und dann Körperschaftssteuer Behandlung wählen oder, wenn Sie mehr Schulden als der Buchwert der Vermögenswerte übertragen Sie übertragen: Sie können versehentlich Steuern auslösen, indem Sie „Einbeziehung“ der LLC.
Sie benötigen Beratung über die Einbeziehung der?
In dieser Einstellung sind Sie die Dokumente nicht wirklich „Upgrade“ zu einem lokalen Fachmann für die Arbeit der Vorbereitung ... der Papierkram ist ziemlich einfach. Vielmehr, was Sie „Upgrade“ sind für die Gelegenheit, einige Steuerplanung Hilfe.
Steuern LLC Eigentümer und Abrechnungs
GmbHs machen oft ihre LLC Eigentümer Lohnsteuer unterliegen.
In vielen Fällen in der Tat, zahlen LLC Besitzer so viel in der Abrechnung und die selbständige Erwerbstätigkeit Steuern, wie sie in Einkommen Steuern zahlen. Lohnsteuer laufen rund 15,3% auf den ersten $ 115.000 Erwerbseinkommen und dann zwischen 2,9% und 3,8% danach!
Glücklicherweise ist die mit beschränkter Haftung Partner Selbstständigkeit steuerliche Behandlung in der Regel recht einfach, solange Sie wissen, wie eine LLC für die Einkommensteuer Abrechnungszwecken behandelt wird. Hier sind die Grundregeln:
Einmann-LLCs als nicht berücksichtigt Einheiten behandelt:
Wenn ein Einmann-LLC (oder ein Eigentümer LLC) in einem aktiven Handel oder Geschäft eingreift, zahlt die LLC Selbständigkeit Steuer auf dem Gewinn. Beachten Sie, dass in diesem Fall der Einmann-LLC berichten in Business-Einkommen auf einem Schema C Steuerformular und berechnet ihre Selbständigkeit Steuer auf Schedule SE Steuerformular.
Wenn ein Einmann-LLC in einem aktiven Handel oder Business-Wort nicht in Eingriff, greift der LLC in einer passiven Aktivität wie Immobilieninvestierung-der LLC nicht Selbständigkeit Steuer auf dem Gewinn zahlen. Beachten Sie, dass das einzelne Mitglied LLC meldet sein passives Einkommen auf einem Spielplan E. in diesem Fall,
Multiple-Mitglied LLCs als Partnerschaften behandelt:
Wenn ein Mehr Mitglied LLC (oder LLC mehr Besitzer) in einem aktiven Handel oder Geschäft eingreift, die LLC Eigentümer oder Partner, zahlt auf ihren Aktien des Gewinns Selbständigkeit Steuer. Beachten Sie, dass auf Schedule SE Steuerformularen in diesem Fall berechnen das Mehr Mitglied LLC sein Business-Einkommen auf einer separaten 1065 Partnerschaft Steuererklärung berichtet und die einzelnen Partner ihre Selbständigkeit Steuer Rechnungen auf ihren Aktien der Partnerschaft profitieren, die ihre 1040 Einzel begleiten Steuerrückzahlungen.
Wenn ein Mehr Mitglied LLC in einem aktiven Handel oder Geschäft engagiert jedoch nicht, dann wird die LLC Besitzer nicht selbstständige Tätigkeit Steuer auf ihren Anteilen am Gewinn zahlen. Und in diesem Fall, berichten die LLC Eigentümer ihre Anteile an den Gewinn der Partnerschaft auf ihren jeweiligen Zeitplan Es.
LLCs als C Unternehmen behandelt:
Wenn ein LLC, eine Wahl macht als reguläre C-Corporation behandelt werden, sind die LLC Gewinne unterliegen nicht in die Selbständigkeit Steuer. Die Gewinne sind jedoch vorbehaltlich der Körperschaftssteuer als auf der LLCs 1120 Unternehmenssteuererklärung gemeldet. Darüber hinaus, wenn die Unternehmensgewinne LLC Eigentümer in Form von Dividenden ausgeschüttet werden, werden die Dividenden wieder an der Ausschüttungsquote von 15% qualifizierenden besteuert.
Beachten Sie, dass ein LLC als C-Corporation behandelt würden Lohnsteuer zahlen (die in die Selbständigkeit Steuern entsprechen) auf jegliche Art von bezahlten Löhne llc Mitglieder im Geschäft zu arbeiten.
LLCs als S Kapitalgesellschaften behandelt:
Wenn ein LLC, eine Wahl macht als S-Corporation behandelt werden, sind die LLC Gewinne unterliegen weder in die Selbständigkeit Steuern noch auf Körperschaftssteuer. Die S-Corporation muss eine 1120S Steuererklärung einreichen, aber, und durch diese Steuererklärung der Eigentümer der LLC auf ihren jeweiligen Anteilen der Gesellschaft Gewinns besteuert bekommen.
Beachten Sie, dass, wenn ein LLC Eigentümer im Unternehmen arbeitet, die LLC-behandelte-as-an-S Corporation einen angemessenen Lohn zu dem LLC Eigentümer zahlen muß. Die LLC tut absolut Lohnsteuer auf diesem Lohn verdanken.