Wie Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHs) zu besteuern, Bplans
Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) ist keine separate Steuereinheit wie eine Aktiengesellschaft; stattdessen ist es, was die IRS eine „Pass-Through-Einheit“ nennt, wie eine Partnerschaft oder Einzelunternehmen.
Alle Gewinne und Verluste der LLC das Unternehmen zu den LLC Besitzer (so genannte Mitglieder), die diese Informationen über ihre persönlichen Steuererklärungen berichten „durchlaufen“. Die LLC selbst zahlt keine Bundeseinkommensteuern, aber einige Staaten haben die LLC selbst eine Steuer erheben.
Einkommenssteuer
Die IRS behandelt Ihre LLC wie eine Einzelfirma oder eine Partnerschaft, in Abhängigkeit von der Anzahl der Mitglieder in Ihrem LLC. Wenn Sie bereits Unternehmen als Einzelunternehmen oder Personengesellschaft getan haben, können Sie vor dem Spiel, weil Sie bereits viele der Regeln kennen. Wenn nicht, hier sind die Grundlagen:
Single-Besitzer LLCs
Die IRS behandelt ein Mitglied LLCs als Einzelunternehmen für steuerliche Zwecke. Das bedeutet, dass die LLC selbst keine Steuern zahlen und nicht über eine Rückkehr mit dem IRS einreichen.
Als alleiniger Eigentümer Ihres LLC, müssen Sie alle Gewinne (oder Verluste) des LLC auf Schedule C berichten und mit Ihrer 1040-Steuererklärung einreichen. Auch wenn Sie Gewinne in der Gesellschaft Bankkonto am Ende des Jahr zum Beispiel verlassen, um zukünftige Ausgaben zu decken oder das Geschäft Sie erweitern Steuern auf dem Geld zahlen.
Multi-Besitzer LLCs
Die IRS behandelt Mitbesitz LLCs als Partnerschaften für steuerliche Zwecke. Co-owned LLCs selbst zahlen keine Steuern auf gewerbliche Einkünfte; statt, die jeweils die LLC Besitzer zahlen Steuern auf ihren rechtmäßigen Anteil an den Gewinnen ihrer persönlichen Einkommensteuererklärung (mit Schedule E beigefügt). Der Anteil eines einzelnen LLC Mitglied von Gewinnen und Verlusten, eine distributive Aktie genannt, ist in der LLC-Betriebsvereinbarung festgelegt.
Die meisten Betriebsvereinbarungen sehen vor, dass ein Mitglied distributive Anteil im Verhältnis im Geschäft zu sein Prozentsatz Interesse ist. Zum Beispiel, wenn Jimmy 60% der LLC besitzt, und Luana besitzt die restlichen 40% wird Jimmy bis 60% der Gewinne und Verluste der LLC berechtigt, und Luana wird zu 40% berechtigt. Wenn Sie möchten, auf eine Weise, Gewinne und Verluste aufzuteilen, die auf den prozentualen Anteil Interessen der Mitglieder im Geschäft nicht angemessen ist, ist es eine ‚Sonderzuweisung‘ genannt, und Sie müssen sorgfältig IRS Regeln folgen.
Allerdings distributive Anteile der Mitglieder sind divvied, behandelt das IRS jedes Mitglied LLC, als ob sie ihren gesamten Verteilungsanteil jedes Jahr erhalten. Das bedeutet, dass jedes LLC Mitglied Steuern auf ihrer distributive Aktie zahlen müssen, ob nicht tatsächlich die LLC, das Geld zu ihm / sie verteilt. Die praktische Bedeutung dieser IRS Regel ist, dass selbst wenn LLC Mitglieder müssen Gewinne in dem LLC-zum Beispiel verlassen, Inventar zu kaufen oder das Business-each LLC Mitglied erweitern für die Einkommensteuer auf ihrem / seinem rechtmäßigen Anteil dieses Geldes haftet.
Auch wenn ein Miteigentum LLC selbst keine Steuern zahlen, muss es Formular 1065 mit dem IRS-Datei. Diese Form, das gleiche, die eine Partnerschaft Dateien, ist eine Informations Rückkehr, dass die IRS die LLC-Mitglieder ihr Einkommen korrekt gemeldet, um sicherzustellen, Bewertungen. Die LLC muss auch jedes LLC Element mit einem „Schedule K-1“, die den Anteil der einzelnen abbaut Mitglied der LLC Gewinne und Verluste. Im Gegenzug jeweils Berichte LLC Mitglieds dieser Gewinn- und Verlust Informationen über seine individuelle Form 1040, mit Schedule E angebracht.
LLCs kann die Unternehmensbesteuerung wählen
Abschätzen und zahlen Steuern
Selbständige Erwerbstätigkeit Steuer
Denn wieder, LLC Mitglieder sind nicht Mitarbeiter, sondern selbstständige Unternehmer, Beiträge an der Sozialversicherung und Medicare-Systeme sind nicht vorenthalten von ihrem Gehalt (zusammen die „Selbständigkeit“ Steuer genannt). Stattdessen werden die meisten LLC Eigentümer benötigt, um die Selbständigkeit Steuer direkt an die IRS zu zahlen.
Die Aufwendungen und Abzüge
Wie Sie sicherlich bereits wissen, haben Sie keine Steuern Einkommen Steuern oder selbständige Erwerbstätigkeit Steuern gegenüber Geld zu zahlen, dass Ihr Unternehmen auf der Suche nach Profit verbringt. Sie können ( „abschreiben“) Ihre legitimen Geschäftsausgaben von Ihrem Geschäft Einkommen abziehen, die die Gewinne erheblich senken können Sie an die IRS melden. Abzugsfähigen Aufwendungen umfassen Anlaufkosten, Automobil-, Reise- und Bewirtungskosten und Werbekosten.
Staatliche Steuern und Gebühren
Die meisten Staaten Steuer LLC profitiert die gleiche Art und Weise der IRS hat: Die LLC Besitzer zahlen Steuern an den Staat auf ihre persönlichen Erträge; die LLC selbst zahlt keine staatliche Steuer. Einige Staaten jedoch tun, um die LLC eine Steuer auf die Höhe des Einkommens basierend berechnet das LLC macht, neben der Einkommensteuer ihrer Besitzer zahlen. So erhebt Kalifornien eine Steuer auf LLCs, die mehr als $ 250.000 pro Jahr zu machen; die Steuer im Bereich von etwa $ 1.000 bis $ 9.000.
Kann der Unternehmensbesteuerung Ihre LLC Steuerrechnung senken?
Wenn Sie regelmäßig eine erhebliche Menge an Gewinnen in Ihrem LLC (so genannten „Bilanzgewinn“) halten müssen, können Sie von der Wahl der Unternehmensbesteuerung profitieren. Jede LLC kann wie eine Kapitalgesellschaft steuerlich behandelt werden durch Einreichung IRS-Formular 8832 und die Überprüfung der Körperschaftssteuer-Behandlung Feld auf dem Formular.
Nach dieser Wahl zu machen, hielten die Gewinne in der LLC in den einzelnen Einkommensteuersätzen besteuert werden, die für Unternehmen gelten; die Eigentümer nicht zahlen Einkommensteuer auf die Gewinne im Unternehmen belassen. (Im Gegensatz zu einer LLC, ein Unternehmen zahlt seine eigenen Steuern auf allen Unternehmensgewinnen im Geschäft bleiben.) Da die Körperschaftssteuersätze für den ersten $ 75.000 von Unternehmen zu versteuernden Einkommen niedriger sind als die einzelnen Steuersätze, die den meisten LLC Besitzer gelten, Damit können Sie und Ihre Mitinhaber Geld in Gesamt Steuern sparen.