Überleitung der Bilanzkonten, UMN Politik
Vorbereitung Erforderliche Dokumentation
Bereiten Sie ein separates Arbeitspapier für jedes Bilanzkonto der Überleitung zu dokumentieren. Das Arbeitspapier muss folgende Angaben enthalten:
Abschließen der Analyse
Führen Sie die folgenden Aktivitäten nach jedem Monatsende schließen:
- Bestätigen Sie die Eröffnungsbilanz mit früheren Arbeitspapieren, oder dass Saldo Null war, ob dies ein neues Konto ist.
- Überprüfen Sie die Aktivität auf das Konto gebucht, um sicherzustellen, dass Detailelemente sind:
- Richtig auf das Konto klassifiziert,
- Autorisierte in Übereinstimmung mit der Universität Politik, staatlichen und bundesstaatlichen Gesetzen und Vorschriften und spezifischem Sponsor oder Spender Anforderungen oder Einschränkungen, und
- Innerhalb der Richtlinien des angegebenen Zwecks des Kontos.
- Stellen Sie sicher, dass alle Kosten zu erwarten, Quittungen oder andere Aktivität erscheint auf dem Konto.
- Ergreifen Sie geeignete Maßnahmen erforderlichen Anpassungen aufzunehmen.
- Sofortige Maßnahmen Fehler oder Unstimmigkeiten zu lösen während des Abstimmungsprozesses zur Kenntnis genommen und verfolgt, um sicherzustellen, dass Fehler korrigiert werden.
- Pflegen Sie Kopien der Belege für die Tätigkeit für das Konto verarbeitet.
- Bestätigen Sie den Endbestand pro die Versöhnung in das Hauptbuch Balance stimmt.
Die Überprüfung der Analyse
Senden Sie das Konto Analyse am Ende eines jeden Quartals zur Überprüfung an das Büro des Controllers. Der Prüfer prüft, ob:
- Die Analyse umfasst alle Fonds innerhalb dieses Bilanzkontos.
- Salden stimmt in das Hauptbuch zu beenden.
- Endsalden sind mit Belegen untermauert.
- Alle Aktivitäten sind angemessen und vernünftig.
- Anpassungen oder Korrekturen, falls erforderlich, wurden eingeleitet.
- Das Konto (Fonds und Reporting-Kategorie) wurde speziell für die Notwendigkeit zu halten, beurteilt.