Kleine Unternehmen und Umsatzsteuern - Was Eigentümer wissen müssen
Sammeln, Berechnen, Reporting und Umsatzsteuer zahlen weiterhin eine der verwirrend sein - und manchmal ärgerlich - der Führung eines kleinen Unternehmens Aspekte. Amerika hat keine Bund Umsatzsteuer, aber 45 Staaten (alle außer Alaska, Delaware, Hawaii, Montana, New Hampshire und Oregon) und Tausende von Orten zu tun. Und sie alle verlangen die Zahlung von Umsatzsteuer auf Geschäfte mit jeder Steuerbehörde Sätzen ihre eigenen Gesetze, Steuer mit, Fahrplänen und Ausnahmen. Es ist kein Wunder, dass die Small Business Administration (SBA) berichtet, dass Fragen zur Umsatzsteuer gehören zu den häufigsten Anfragen von Eigentümern kleiner Unternehmen in der Grafschaft.
Was ist eine Verkaufssteuer?
Die Höhe der Steuer, die geschuldet wird, wird durch die Anwendung des geltenden Steuersatzes auf den Gesamtverkaufspreis bestimmt. Während der Käufer die gesetzlichen Last der Zahlung einer Umsatzsteuer trägt, ist es in der Verantwortung des Verkäufers es an den Staat und / oder entsprechende Gemeinde zu überweisen. Umsatzsteuer werden auf allen Cash-Transaktionen erforderlich ist, sowie auf Kreditverkäufe, Ratenverkauf liegt-away Vertrieb und Vertrieb beteiligt Inzahlungnahmen oder den Austausch von Eigentum, sofern dies nicht ausdrücklich ausgenommen.
Umsatzsteuerbefreiung
Jeder Staat verfügt über einen eigenen Satz von Ausnahmen von Umsatzsteuer. Es ist äußerst wichtig für ein kleines Unternehmen Eigentümer der geltenden staatlichen und lokalen Steuervorschriften zu kennen und welche Ausnahmen gelten in einem bestimmten Land. Es ist die Verantwortung des Käufers zu zeigen, dass ein bestimmtes Unternehmen von der Steuer befreit ist, durch Vorlage eines gültigen, schriftlichen Zertifikat präsentiert, dass der Käufer die Erlaubnis Zahlung zu verzichten dokumentiert.
Allerdings gibt es mehrere universellen Ausnahmen auf der Grundlage der Art der Immobilie verkauft werden, die Nutzung der Immobilie und die Identität des Käufers.
Ausnahmen Basierend auf Art der Immobilie
Die meisten Staaten bieten produktspezifische Ausnahmen auf Gegenstände, die Menschen kaufen müssen, einschließlich Nahrung, Medizin und medizinische Geräte. In einigen Staaten werden diese Elemente zu einem niedrigen Satz besteuert. Die meisten Staaten bieten auch eine Befreiung von der Umsatzsteuer für die gelegentlichen, lässig oder isolierten Verkauf, wie eine Garage oder Immobilienverkauf.
Ausnahmen Basierend auf der Nutzung von Immobilien
Großhandelseinzelteile, die weiterverkauft werden, sind grundsätzlich nicht der Umsatzsteuer. Rohstoffe, die dazu bestimmt sind, einen Bestandteil oder eine Komponente von Eigentum zu werden, die für die zukünftigen Verkauf hergestellt, verarbeitet, montiert oder verfeinert wird, sind auch in der Regel befreit.
Darüber hinaus gibt es Ausnahmen für Produkte unter bestimmten Industrien zu unterstützen - wie Landwirtschaft, Herstellung und industrielle Verarbeitung - oder bestimmte Aktivitäten für das Gemeinwohl zu fördern (wie Umweltschutz).
Ausnahmen Basierend auf Identität des Käufers
Staaten können nicht von der Steuer Verkäufe, die an die Bundesregierung oder ihre Behörden gemacht werden, staatliche Regierungen oder ihren Behörden, Städten, Kreisen oder anderen lokalen Gerichtsbarkeiten. Ebenfalls ausgenommen sind Verkäufe an gemeinnützige, karitative, religiöse und Bildungsorganisationen.
Welche Unternehmen wissen müssen
Ein Staat kann kein Unternehmen zwingt, sich zu registrieren oder Verkaufssteuer zu erheben, es sei denn es eine physische Präsenz im Staat etabliert hat, bekannt als „Nexus“.
Eine Verknüpfung kann basierend auf einem der folgenden hergestellt werden:
- Ein Büro, Geschäft oder andere Geschäftsmöglichkeiten in dem Zustand befindet.
- Der Inhaber oder Mitarbeiter geben Sie die staatlichen Aufträge zu übernehmen, Dienstleistungen zu erbringen oder auf andere Weise Geschäfte machen.
- Property in dem Zustand befindet sich im Besitz oder geleast.
- Persönliches Eigentum, das im Eigentum oder geleast wird in dem Zustand auf einer mehr als nur gelegentlich gelagert oder verwendet.
Praktisch Verkäufer jeder Staat erfordert die Höhe der Umsatzsteuer auf den Quittungen und Rechnungen sie ihre Abnehmer liefern gesammelt zu äußern. Etwa die Hälfte der Staaten erlauben Verkäufer die Kosten der Umsatzsteuererhebung abzuziehen. Immer mehr Staaten bieten oder sogar elektronische Berichterstattung und Zahlung erforderlich ist. Einige Staaten haben ermäßigten Satz Zulagen für bestimmten handel in Vertrieb und Staaten unterscheiden sich auf ihren Regeln für einschließlich Transportkosten, Post-Sale-Arbeit und Servicekosten und schlechte Schulden, wenn die Menge der Berechnung oder Bemessungsgrundlage, auf den Steuer bestimmt werden. Auch hier ist es Sache der kleine Unternehmer mit allen Vorschriften zu verstehen und zu erfüllen.
Online Sales und Sales Tax
Im Allgemeinen erstreckt sich der Supreme Court Urteil zu Online-Händler (manchmal auch als E-Tailer oder cybersellers bekannt), nur Umsatzsteuer obligatorisch machen, wenn ein Verkauf an einen Kunden nach Hause Zustand im Unternehmen des gemacht wird, oder wo es hat einen Nexus. Allerdings verlangen einige Staaten die Käufer die Umsatzsteuer ( „use tax“) zu seinem Heimatstaat auf jedem Online-Verkauf von einem Out-of-State-Einzelhändler zu zahlen, obwohl diese Gesetze nur schwer durchzusetzen.